Self-employed на Кіпрі: реєстрація, податки та супровід

Робота у статусі самозайнятого на Кіпрі (Self-employed) — один із поширених способів легально вести самостійну професійну діяльність без відкриття окремої компанії. Такий формат може підійти консультантам, IT-фахівцям, дизайнерам, маркетологам, фрилансерам та іншим спеціалістам, які самостійно надають послуги на Кіпрі або працюють з іноземними клієнтами.

Реєстрація самозайнятого на Кіпрі включає постановку на облік у системі соціального страхування (Social Insurance), податкову реєстрацію та отримання податкового номера TIN/TIC. Залежно від обороту та характеру діяльності також може знадобитися реєстрація платником ПДВ (VAT) та в системі VIES.

Feod Group комплексно супроводжує реєстрацію Self-employed на Кіпрі: аналізуємо ситуацію клієнта, визначаємо необхідні реєстраційні процедури, допомагаємо з податковою реєстрацією та Social Insurance, консультуємо з питань VAT і VIES.

Self-employed на Кіпрі: індивідуальний підприємець і самозайнятість

Самозайнятий (Self-employed) на Кіпрі — це фізична особа, яка самостійно здійснює професійну або підприємницьку діяльність без створення окремої компанії.

Для тих, хто шукає інформацію про те, як зареєструвати індивідуального підприємця на Кіпрі, статус Self-employed є одним з основних варіантів ведення бізнесу від імені фізичної особи. При цьому важливо враховувати, що поняття «індивідуальний підприємець» використовується тут як зрозумілий україномовний аналог, а офіційно на Кіпрі застосовується статус Self-employed.

Реєстрація як самозайнятого на Кіпрі може підійти, якщо ви:

• переїхали на Кіпр і хочете продовжити діяльність, яку раніше вели як індивідуальний підприємець або самозайнятий в іншій країні;
• надаєте професійні або консультаційні послуги;
• працюєте як фрилансер;
• займаєтеся IT, розробкою, дизайном, маркетингом або консалтингом;
• надаєте послуги кіпрським та іноземним компаніям;
• отримуєте дохід від власної професійної діяльності;
• хочете розпочати бізнес без реєстрації окремої компанії Ltd.

Таким чином, реєстрація Self-employed на Кіпрі може бути одним із варіантів для спеціалістів і підприємців, які планують вести діяльність самостійно та не потребують на цьому етапі створення окремої юридичної особи.

При цьому вибір між Self-employed і компанією Ltd на Кіпрі залежить не лише від розміру доходу. Необхідно враховувати характер діяльності, витрати, плани щодо розвитку бізнесу, найму співробітників та інші обставини.

Реєстрація компанії на Кіпрі: вимоги, вартість і податки

Як зареєструватися Self-employed на Кіпрі: покрокова процедура

1. Податкова реєстрація та отримання податкового номера (TIN/TIC)

Реєстрація здійснюється онлайн через систему Tax For All (TFA). Для самозайнятих передбачена окрема процедура Online Registration — Self Employed. Після завершення податкової реєстрації присвоюється податковий номер TIN/TIC (Tax Identification Number / Tax Identification Code). Інструкція з реєстрації Self-employed у Tax For All

Для доступу до Tax For All також використовується державна система електронної ідентифікації CY Login. За наявності облікового запису CY Login через нього можна увійти до TFA; якщо податковий номер TIN/TIC уже присвоєно, він може бути автоматично пов’язаний з обліковим записом. Якщо TIN/TIC ще немає, після входу користувач може перейти до процедури податкової реєстрації.

2. Реєстрація в Social Insurance Services

Необхідно зареєструватися як самозайнятий у Службі соціального страхування Кіпру. Для цього подається заява (Application for Registration of a Self-employed Person). У заяві зазначається вид професійної діяльності, від нього залежить категорія та база для розрахунку соціальних внесків.

3. Реєстрація платником ПДВ за необхідності

Реєстрація з ПДВ — окрема процедура. Вона є обов’язковою, якщо оподатковуваний оборот за 12 місяців перевищує встановлений поріг €15 600. Тому після реєстрації Self-employed необхідно визначити, чи виникає обов’язок зареєструватися за VAT одразу, чи підприємець поки може працювати без VAT-реєстрації.

4. Реєстрація у VIES при роботі з компаніями з ЄС

Якщо самозайнятий надає певні послуги компаніям з інших країн ЄС, необхідно окремо перевірити обов’язок реєстрації у VIES. Він може виникнути незалежно від стандартного порогу ПДВ у €15 600.

Після реєстрації вже виникають регулярні обов’язки: сплата Social Insurance та GeSY, прибуткового податку, а за наявності реєстрації з ПДВ/VIES — відповідна звітність.

Податки для самозайнятих на Кіпрі

Після реєстрації Self-employed на Кіпрі необхідно враховувати кілька окремих видів податків та обов’язкових внесків.

Розглянемо окремо кожен тип податку та внесків.

1. Прибутковий податок для Self-employed

Self-employed є фізичною особою, тому прибуток від підприємницької діяльності оподатковується Personal Income Tax, а не корпоративним податком. Податок розраховується за прогресивною шкалою:

• До €22 000 — 0%
• €22 001 – €32 000 — 20%
• €32 001 – €42 000 — 25%
• €42 001 – €72 000 — 30%
• Понад €72 001 — 35%

Прогресивна шкала означає, що, наприклад, якщо оподатковуваний дохід становить €40 000, це не означає, що всі €40 000 оподатковуються за ставкою 25%. Перші €22 000 оподатковуються за ставкою 0%, наступна частина — за ставкою 20%, а 25% застосовується лише до суми, яка потрапляє у відповідний діапазон.

Крім того, оборот і оподатковуваний дохід — не одне й те саме. При розрахунку Income Tax враховується прибуток з урахуванням дозволених законодавством витрат і відрахувань.

2. Social Insurance для Self-employed

Соціальні внески для самозайнятих на Кіпрі — ще одна важлива частина обов’язкових платежів.

• Ставка Social Insurance, яку сплачує самозайнятий, становить 16,6% від страхового доходу (insurable income).

При цьому 16,6% розраховується не з усього фактично отриманого доходу. Для self-employed використовуються встановлені рівні передбачуваного страхового доходу — estimated / insurable income.

Розмір такої бази залежить, зокрема, від:

• категорії професійної діяльності;
• професії;
• досвіду;
• інших передбачених для відповідної категорії критеріїв.

Тому два підприємці з однаковим фактичним доходом, але які належать до різних професійних категорій, можуть мати різну базу Social Insurance.

Професійні категорії та insurable income щороку публікуються на сайті Social Insurance Services.

Також існує можливість подати заяву про розрахунок внесків виходячи з фактичного доходу замість встановленого передбачуваного доходу. Соціальні внески для індивідуального підприємця на Кіпрі сплачуються щоквартально.

3. Внески GeSY — 4%

Самозайняті також сплачують внесок до державної системи охорони здоров’я Кіпру — GeSY (General Healthcare System). Для самозайнятих ставка становить 4% і застосовується до відповідного доходу згідно з правилами GeSY та встановленими законодавством лімітами.

4. ПДВ для Self-employed

Обов’язкова реєстрація з ПДВ виникає, якщо оподатковуваний оборот (taxable transactions) за попередні 12 місяців перевищує €15 600, або якщо очікується, що вартість оподатковуваних операцій перевищить €15 600 протягом наступних 30 днів.

Стандартна ставка VAT на Кіпрі: 19%. Однак реєстрація платником ПДВ не означає, що самозайнятий повинен автоматично додавати 19% до всіх своїх рахунків.

Порядок нарахування ПДВ залежить від:

• виду послуги, що надається;
• країни клієнта;
• того, чи є клієнт фізичною особою або компанією;
• того, чи зареєстрований клієнт платником ПДВ;
• місця надання послуги з точки зору законодавства про ПДВ.

Особливо важливо враховувати ці правила самозайнятим, які працюють з іноземними клієнтами.

Якщо клієнти знаходяться в інших країнах ЄС: при роботі з компаніями з інших держав Європейського Союзу необхідно окремо визначити порядок застосування ПДВ. Наприклад, при наданні певних послуг компанії з іншої країни ЄС, зареєстрованій платником ПДВ, може застосовуватися механізм зворотного нарахування ПДВ (reverse charge).

У такому випадку кіпрський ПДВ 19% зазвичай не нараховується у стандартному порядку, однак у самозайнятого можуть виникнути обов’язки щодо реєстрації та подання звітності в системі VIES. Тому при роботі з клієнтами з ЄС не можна орієнтуватися виключно на поріг €15 600. Необхідність реєстрації у VIES та правила ПДВ для таких операцій перевіряються окремо.
Все про податки на Кіпрі: консультації, податкове резидентство, Non-Dom

Self-employed чи компанія Ltd?

Одне з найчастіших запитань — що вигідніше: зареєструватися як самозайнятий чи одразу відкрити кіпрську компанію?

Однозначної відповіді немає.

• Self-employed зазвичай простіший з точки зору структури та адміністрування і може бути зручним варіантом для спеціаліста, який тільки починає самостійну діяльність. На практиці роботу як самозайнятий часто розглядають при річному доході приблизно до €60 000–70 000.
• Кіпрська компанія (Ltd) може стати цікавішим варіантом при збільшенні прибутку, розвитку бізнесу, наймі співробітників, появі партнерів або необхідності відокремити особисту діяльність від бізнесу.

При доходах близько €70 000–90 000 і вище вже має сенс зробити індивідуальний розрахунок і порівняти обидва варіанти.

Важливо порівнювати не лише номінальні податкові ставки, а й усю сукупність витрат: податки, Social Insurance, GeSY, бухгалтерський супровід, корпоративні витрати та способи отримання грошей власником бізнесу.

Послуги Feod Group з реєстрації Self-employed на Кіпрі

Ми супроводжуємо реєстрацію Self-employed на Кіпрі та допомагаємо визначити необхідні процедури з урахуванням конкретної діяльності клієнта:

• первинні консультації щодо ведення підприємницької діяльності на Кіпрі;
• супроводжуємо реєстрацію у відповідних державних органах;
• допомагаємо з податковою реєстрацією;
• консультуємо з питань VAT та VIES;
• пояснюємо основні податкові та звітні зобов’язання;
• допомагаємо з подальшим бухгалтерським та податковим супроводом діяльності після реєстрації.

Запишіться на консультацію щодо реєстрації самозайнятого на Кіпрі

Отримайте зрозумілий план реєстрації з урахуванням вашого імміграційного статусу, виду діяльності, передбачуваного доходу та структури клієнтів. Feod Group допоможе пройти необхідні процедури та організувати подальший податковий і бухгалтерський супровід.

Офіс у Ларнаці | Особисті та онлайн-консультації

Матеріал має загальний інформаційний характер. Податкові та реєстраційні зобов’язання залежать від індивідуальних обставин, а ставки, пороги та вимоги законодавства можуть змінюватися.