Сравнение налоговой нагрузки для компаний и частных предпринимателей на Кипре

Ирина Лугина
Руководитель направления
Reading time 4 minutes
No time to read?
01 07.2024

Что выгоднее: зарегистрировать компанию на Кипре или работать как самозанятый? Этот вопрос стоит перед многими предпринимателями, и выбор зависит от множества факторов, включая тип деятельности, структуру расходов и желаемый уровень защиты и стабильности бизнеса.

Для более наглядного сравнения налоговых условий при регистрации компании на Кипре и работы как частный предприниматель, рассмотрим пример с годовым доходом в 60 000 евро. Мы разберём налоговые обязательства, связанные с каждым из этих вариантов, чтобы вы могли подробно ознакомиться.

Вариант 1: Регистрация компании на Кипре и трудоустройство в своей компании

Регистрация вашей компании предоставляет возможность трудоустройства, при условии наличия соответствующего иммиграционного статуса, который позволяет работать на территории страны. К примеру, это может быть статус временной защиты (temporary protection для граждан Украины), статус для супругов граждан ЕС, или как владелец и директор компании с иностранным участием. Это позволяет вам получать законодательно установленную минимальную заработную плату и выводить остаток прибыли в виде дивидендов с нулевым налогом.

Примерный анализ расходов и доходов при зарплате 1 000 евро в месяц

Показатель Сумма (€)
Валовая выручка компании за год 60 000
Административные расходы (юридический адрес, бухгалтерские услуги) минус 3 200
Зарплата с учетом налогов со стороны работодателя минус 13 848
Прибыль до вычета корпоративного налога 42 952
Налог на прибыль компаний (12,5%) минус  5 369
Прибыль после уплаты корпоративного налога 37 583
Сумма зарплаты, переведенной на личный счет с учетом оплаты налогов:

·         Фонд социального страхования – 8,80%

·         Фонд социальной взаимопомощи   – 2,00%

·         Фонд безработицы – 1,20%

·         Фонд развития персонала – 0,50%

·         Общее медицинское страхование – 2,90%

10 626
Прибыль, полученная в виде дивидендов без налога 37 583
Итого: Общая прибыль с учетом зарплаты и дивидендов 48 210

Дополнительная информация

  • Операционные расходы: В данном расчете не учтены прочие возможные операционные расходы, такие как командировки, участие в конференциях, затраты на маркетинг и рекламу, а также другие расходы, связанные с ведением бизнеса. В зависимости от типа и масштаба вашего бизнеса, эти расходы могут варьироваться.
  • Налоговые льготы и стимулы: На Кипре существуют различные налоговые льготы и стимулы для определенных типов бизнеса, например для компании, занимающиеся интеллектуальной собственностью. Воспользовавшись режимом IP-Box, вы можете снизить корпоративный налог вплоть до 2,5%, что значительно снижает налогообложение.
  • Социальное страхование и медицинские услуги: Будучи трудоустроенным в собственной компании и получая заработную плату, вы также получаете доступ к социальному страхованию и медицинским услугам на Кипре. Это предоставляет вам право на пенсию и другие социальные выплаты, а также доступ к качественным медицинским услугам.

Вариант 2: Налоги для частного предпринимателя на Кипре

Для тех, кто предпочитает более простую налоговую структуру, работа как частный предприниматель может быть хорошим выбором. Однако налоговые ставки могут быть выше, чем при варианте регистрации компании и трудоустройства.

Также рассмотрим налоги и сборы при получении дохода в 60 тысяч евро в год.

Показатель   Ставка налога (%) Сумма (€)
Доход 60 000
Сборы и налоги:
Социальное страхование  16,6% – 9 960
Медицинское страхование 4% – 2 400
Налогооблагаемый доход    47 640
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) до 19 500 € – 0%
19 501 до 28 000 € -20%
– 864
Итого: годовой доход 46 776

 

Частный предприниматель на Кипре также имеет свои преимущества, хотя уровень налоговой нагрузки может быть выше. При доходе в 60 000 евро в год, после уплаты налогов и взносов вы можете рассчитывать на чистый доход около 46 776 евро.

В расчете не учтены дополнительные расходы, связанные с осуществлением определенного типа бизнеса, который планируется вести.

Выбор между регистрацией компании на Кипре и работой как частным предпринимателем зависит от ваших целей, предпочтений и финансовых стратегий. Регистрация компании на Кипре может быть привлекательной благодаря своим налоговым преимуществам и возможностям для роста бизнеса.  С возможностью выплаты дивидендов без налога и корпоративным налогом в 12,5%, вы можете оптимизировать свои доходы и минимизировать налоговые обязательства.

Для того чтобы принять обоснованное решение о том, что выгоднее – зарегистрировать компанию на Кипре или работать как самозанятый, необходимо тщательно проанализировать налоговые условия и финансовые перспективы каждого варианта.

Не уверены, какой вариант лучше подходит именно вам?  Обратитесь к нашим экспертам!

Наша команда экспертов готова помочь вам с каждым шагом – от выбора оптимальной структуры до максимизации налоговых преимуществ. Мы предлагаем индивидуальный подход к каждому клиенту, учитывая его уникальные потребности и стратегии.

 

Закажите консультацию

    Read also:

    How useful was this post?

    Click on a star to rate it!

    Average rating 5 / 5. Vote count: 30

    No votes so far! Be the first to rate this post.

    Связаться с нами

    Для запросов, пожалуйста, заполните форму ниже. Наши консультанты свяжутся с вами для уточнения деталей.

    Кипр, Ларнака

    Griva Digeni 49, Chrystalla Court 1st Floor Office 11, 6036 Larnaca, Cyprus

    +357 96 345 275

    Украина, Киев

    ул. Лютеранская, 11Б, оф. 23, 01024

    +38 (050) 393 90 30

      sidebar_icon
      Заказать бесплатную консультацию