Податки для фізичних осіб на Кіпрі у 2024 році
Податки для фізичних осіб на Кіпрі у 2024 році
Система оподаткування на Кіпрі вважається однією із найбільш вигідних у Європейському Союзі, надаючи можливість легального зниження як особистих, так і корпоративних податкових зобов’язань.
Кіпр пропонує унікальні податкові переваги для своїх резидентів, включаючи низькі ставки корпоративного податку, що робить його привабливим для підприємців. Однак не менш важливими є також і вигоди для фізичних осіб.
- Прибутковий податок та соціальні збори
Кіпр пропонує одні з найнижчих ставок прибуткового податку та соціальних зборів у ЄС, що приносить суттєві податкові переваги фізичним особам.
- Угоди про уникнення подвійного оподаткування
Понад 65 підписаних угод із різними країнами створюють сприятливі умови для фізичних осіб, які займаються міжнародною діяльністю, усуваючи ризик подвійного оподаткування.
- Немає податків на багатство та спадщину
Фізичні особи на Кіпрі звільнені від податків на багатство та спадщину, що робить острів привабливим для тих, хто прагне зберегти та передати свої активи.
- Немає щорічного податку на нерухомість
Податкові резиденти Кіпру не зобов’язані сплачувати щорічний податок на нерухомість, що є додатковим джерелом податкових переваг.
- Пільги для доходів від інтелектуальної власності
Спеціальні умови оподаткування доходів від інтелектуальної власності дають змогу ефективно управляти інтелектуальними активами – IP-Box режим.
- Існують спеціальні програми для нових резидентів
Це Статус Non-Domicile, а також пільги щодо сплати прибуткового податку для іноземців, які працюють на Кіпрі з річною зарплатою понад 55 тис. євро.
Податкові резиденти та нерезиденти на Кіпрі: важлива інформація
Статус податкового резидентства визначає, у якій країні особа зобов’язана сплачувати податки на свої доходи.
Фізична особа вважається податковим резидентом Кіпру, що ґрунтується на таких факторах як: місце проживання, постійне перебування, а також соціальні та економічні зв’язки з цією країною.
- Усі фізичні особи, які є податковими резидентами Кіпру, зобов’язані сплачувати податки зі своїх доходів у будь-якій точці світу.
- З іншого боку, фізичні особи, які не є податковими резидентами Кіпру, оподатковуються лише на певні види доходів, отриманих або зароблених на території цієї країни.
Щоб максимально скористатися перевагами податкової системи та оптимізувати свої податки, фізичні особи можуть обрати один із двох варіантів для набуття статусу податкового резидента Кіпру.
- Фізична особа стає податковим резидентом Кіпру відповідно до “Правила 183 днів”, якщо проводить на території Кіпру понад 183 дні протягом одного календарного року, без необхідності дотримання додаткових умов або критеріїв.
- Другий варіант – “Правило 60 днів”, надає можливість фізичним особам стати податковими резидентами Кіпру, провівши всього 60 днів на острові та за дотримання певних умов, таких як: займатися бізнесом та/або працювати на Кіпрі та/або бути директором компанії, зареєстрованою на Кіпрі у будь-який час протягом податкового року + мати постійне місце проживання на Кіпрі (у власності чи оренді).
Податки для фізичних осіб на Кіпрі у 2024 році
Фізичні особи, які є податковими резидентами Кіпру, підлягають сплаті різних податків. Серед них виділяються основні:
1. Податок на особистий дохід (Прибутковий податок):
- Застосовується за прогресивною шкалою від 0 до 35%.
- Перші 19,500 євро не оподатковуються.
- Ставки прибуткового податку:
- до 19,500 € – 0%
- 19,501 до 28,000 € – 20%
- 28,001 до 36,300 € – 25%
- 36,301 до 60,000 € – 30%
- 60,001 € і більше – 35%
- Пільги: іноземцям, які працюють на Кіпрі із зарплатою понад 55,000 євро на рік, надається 50% зниження прибуткового податку протягом 17 років.
2. Внески до державних фондів соціального та медичного страхування:
- Для працівників та роботодавців: з 1 січня 2024 року внесок до державного фонду соціального страхування становить 8,8%. Надалі ставка підвищуватиметься кожні п’ять років, доки не досягне 10,7% з 1 січня 2039 року.
- Для самозайнятих осіб: 16,6% від доходу та також збільшується кожні 5 років.
- Відрахування до державного фонду медичного страхування (GeSY) різняться
залежно від категорії (працівники компаній, самозайняті особи, посадові особи). Наприклад, співробітникам компаній ставка становить 2.65%, а для самозайнятих – 4%.
3. Податок на приріст капіталу:
- Застосовується до прибутку від продажу нерухомості або акцій компаній, що володіють нерухомістю на Кіпрі.
- Ставка: 20% від різниці між ціною продажу та покупки.
- Звільнення від податку в деяких випадках, наприклад, при даруванні родичам або благодійним організаціям.
4. ПДВ (Податок на додаткову вартість):
- Застосовується при придбанні товарів та наданні послуг.
- Стандартна ставка 19%, існують також знижені ставки 9% та 5%.
Ці податкові механізми відіграють ключову роль у фінансовій системі Кіпру, і їхнє розуміння важливе для ефективного управління фінансовими зобов’язаннями фізичних осіб.
Для більш детальної інформації щодо процедур розрахунку та сплати податків у вашому конкретному випадку, звертайтеся за консультацією до наших експертів з податків на Кіпрі!
Отримати консультацію з податків на Кіпрі можна у нашому офісі в Ларнаці або онлайн
Записатись на консультацію
FAQ
Фізичні особи на Кіпрі зобов’язані сплачувати прибутковий податок, страхові та соціальні внески, а також податок на приріст капіталу в залежності від їх доходів та майна.
Фізичні особи можуть скористатися низкою переваг, таких як відсутність податку на багатство, дарування, дивіденди, відсотки, а також звільнення від щорічного податку на нерухомість. Існують також спеціальні програми для нових резидентів, такі як статус Non-Domicile, а також пільги щодо сплати прибуткового податку для іноземців, які працюють на Кіпрі з річною зарплатою понад 55 тис. євро.
Фізичні особи, які є податковими резидентами Кіпру, повинні щороку надавати декларації про свої доходи. Однак ті, хто має річний дохід нижче за встановлений рівень, звільняються від обов’язку подання декларацій про прибутковий податок (наприклад, у 2023 році особи з доходом менше 19,500 євро не зобов’язані подавати такі декларації).
Оплата податків здійснюється відповідно до визначених термінів, при цьому податкова служба надає зручні методи та онлайн-сервіси для дотримання цієї процедури. Докладнішу інформацію про податковий календар можна отримати на офіційному веб-сайті Податкового департаменту Кіпру.
