Home / Налоги и налоговая оптимизация / Налоги для физических лиц на Кипре в 2024 году

Налоги для физических лиц на Кипре в 2024 году

Система налогообложения на Кипре считается одной из самых востребованных и выгодных в Европейском Союзе, предоставляя возможность легального снижения как личных, так и корпоративных налоговых обязательств.

Кипр предлагает уникальные налоговые преимущества для своих резидентов, включая низкие ставки корпоративного налога, что делает его привлекательным для предпринимателей. Однако не менее важны также и выгоды для физических лиц.

Подоходный налог и социальные сборы

Кипр предлагает одни из самых низких ставок подоходного налога и социальных сборов в ЕС, что приносит существенные налоговые преимущества физическим лицам.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Свыше 65 подписанных соглашений с различными странами создают благоприятные условия для физических лиц, занимающихся международной деятельностью, устраняя риск двойного налогообложения.

Нет налогов на богатство и наследство

Физические лица на Кипре освобождены от налогов на богатство и наследство, что делает остров привлекательным для тех, кто стремится сохранить и передать свои активы.

Нет ежегодного налога на недвижимость

Налоговые резиденты Кипра не обязаны уплачивать ежегодный налог на недвижимость, что является дополнительным источником налоговых преимуществ.

Льготы для доходов от интеллектуальной собственности

Специальные условия налогообложения доходов от интеллектуальной собственности позволяют эффективно управлять интеллектуальными активами – IP-Box режим.

Существуют специальные программы для новых резидентов

Это Статус Non-Domicile, а также льготы по уплате подоходного налога для иностранцев, работающих на Кипре с годовой зарплатой более чем 55 тыс. евро.

Налоговые резиденты и нерезиденты на Кипре: важная информация

Статус налогового резидентства определяет, в какой стране обязано лицо уплачивать налоги на свои доходы.

Физическое лицо считается налоговым резидентом Кипра, основывается на факторах, таких как местожительство, постоянное пребывание, а также социальные и экономические связи с этой страной.

Все физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Кипра, обязаны уплачивать налоги со своих доходов в любой точке мира.

С другой стороны, физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Кипра, облагаются налогом лишь на определенные виды доходов, полученных или заработанных на территории этой страны.

Чтобы максимально воспользоваться преимуществами налоговой системы и оптимизировать свои налоги, физические лица могут выбрать один из двух вариантов для получения статуса налогового резидента Кипра.

Физическое лицо становится налоговым резидентом Кипра в соответствии с “Правилом 183 дней”, если проводит на территории Кипра более 183 дней в течение одного календарного года, без необходимости соблюдения дополнительных условий или критериев.

Второй вариант – “Правило 60 дней”, предоставляет возможность физическим лицам стать налоговыми резидентами Кипра, проведя всего 60 дней на острове и при соблюдении определенных условий, таких как: заниматься бизнесом и/или работать на Кипре и/или быть директором компании, зарегистрированной на Кипре в любое время в течение налогового года + иметь постоянное место жительства на Кипре (в собственности или в аренде).

Налоги для физических лиц на Кипре в 2024 году

Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Кипра, подлежат различным налогам. Среди них выделяются основные:

1. Налог на личный доход (Подоходный налог):

Применяется по прогрессивной шкале от 0% до 35%.
Первые 19,500 евро не облагаются налогом.

Ставки подоходного налога:

до 19,500 € — 0%
19,501 до 28,000 € — 20%
28,001 до 36,300 € — 25%
36,301 до 60,000 € — 30%
60,001 € и более — 35%

Льготы: иностранцам, работающим на Кипре с зарплатой свыше 55,000 евро в год, предоставляется 50% снижение подоходного налога в течение 17 лет.

2. Взносы в государственные фонды социального и медицинского страхования:

Для работников и работодателей: с 1 января 2024 года взнос в государственный фонд социального страхования составляет 8,8%. В дальнейшем ставка будет повышаться каждые пять лет, пока не достигнет 10,7% с 1 января 2039 года.
Для самозанятых лиц: 16,6% от дохода и также увеличивается каждые 5 лет.
Отчисления в государственный фонд медицинского страхования (GeSY) различаются в зависимости от категории (работники компаний, самозанятые лица, должностные лица). К примеру, для сотрудников компаний ставка составляет 2.65%, а для самозанятых – 4%.

3. Налог на прирост капитала:

Применяется к прибыли от продажи недвижимости или акций компаний, владеющих недвижимостью на Кипре.
Ставка: 20% от разницы между ценой продажи и покупки.
Освобождение от налога в некоторых случаях, например, при передаче в дар родственникам или благотворительным организациям.

4. НДС (Налог на добавочную стоимость):

Применяется при предоставлении товаров и услуг, а также при приобретении товаров из Европейского Союза и ввозе на Кипр.
Стандартная ставка 19%, существуют также пониженные ставки 9% и 5%.

Эти налоговые механизмы играют ключевую роль в финансовой системе Кипра, и их понимание важно для эффективного управления финансовыми обязательствами физических лиц.

Для более детальной информации о процедурах расчета и уплаты налогов в вашем конкретном случае, обращайтесь за консультацией к нашим экспертам по налогам на Кипре!

Получить консультацию по налогам на Кипре можно в нашем офисе в Ларнаке или онлайн

Какие основные налоги обязаны уплачивать физические лица на Кипре?

Физические лица на Кипре обязаны уплачивать подоходный налог, страховые и социальные взносы, а также налог на прирост капитала в зависимости от их доходов и имущества.

Какие налоговые льготы доступны для физических лиц на Кипре?

Физические лица могут воспользоваться рядом преимуществ, таких как отсутствие налога на богатство, дарение, дивиденды, проценты, а также освобождение от ежегодного налога на недвижимость. Существуют также специальные программы для новых резидентов, такие как статус Non-Domicile, а также льготы по уплате подоходного налога для иностранцев, работающих на Кипре с годовой зарплатой более 55 тыс. евро.

Как происходит уплата налогов для физических лиц, и какие сроки подачи деклараций действуют на Кипре?

Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Кипра, должны ежегодно предоставлять декларации о своих доходах. Однако те, кто имеет годовой доход ниже установленного уровня, освобождаются от обязанности подачи деклараций о подоходном налоге (например, в 2023 году лица с доходом менее 19,500 евро не обязаны подавать такие декларации).

Оплата налогов производится в соответствии с предписанными сроками, при этом налоговая служба предоставляет удобные методы и онлайн-сервисы для соблюдения данной процедуры. Более подробную информацию о налоговом календаре можно получить на официальном веб-сайте Налогового департамента Кипра.