Податки та податкова оптимізація
Наші досвідчені адвокати та експерти з податкових питань спеціалізуються на розробці персоналізованих стратегій податкової оптимізації як для фізичних, так і для юридичних осіб.
Ми з радістю проконсультуємо Вас про податкові наслідки, пов’язані з переїздом на Кіпр, покупкою нерухомості або відкриттям бізнесу на острові.
Записатись на консультацію
Податки та податкова оптимізація
Кіпр давно вже не розглядається як офшорна юрисдикція, а визнається як низькоподаткова країна, яка відповідає всім вимогам Європейського союзу та Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР), що забезпечує законність та надійність його податкової системи.
Завдяки своїй прогресивній системі оподаткування Кіпр створює сприятливі умови для інвестицій, підприємницької діяльності та міжнародних операцій.
Поширені запитання щодо податкових питань на Кіпрі
Для того, щоб скористатися всіма перевагами низько податкової юрисдикції Кіпру та оптимізувати своє оподаткування, у фізичної особи є два варіанти.
Перший варіант, відомий як Правило 183 днів, вимагає перебування на Кіпрі не менше 183 днів у податковому році, щоб отримати статус податкового резидента Кіпру.
Другий варіант – “Правило 60 днів”, яке надає можливість фізичній особі стати податковим резидентом Кіпру, провівши лише 60 днів на Кіпрі та виконуючи інші умови.
Фізична особа має можливість стати податковим резидентом Кіпру за “Правилом 60 днів” у разі дотримання наступних умов у відповідному податковому році:
- Перебуває на Кіпрі не менше 60 днів
- Заявник повинен вести підприємницьку діяльність на Кіпрі або бути працевлаштованим на Кіпрі або бути директором компанії, зареєстрованої на Кіпрі (з обов’язковим отриманням заробітної плати) у будь-який час протягом податкового року.
- Наявність рахунку компанії та особистого рахунку бенефіціара.
- Заявник має постійне місце проживання на Кіпрі (у власності чи оренді).
Особа не проводить більше 183 днів у будь-якій іншій країні протягом цього податкового року.
Податок з доходів фізичних осіб (прибутковий податок на Кіпрі) діє за прогресивною шкалою від 0% до 35%. Перші 19 500 євро не оподатковуються.
Ставки податку на прибуток на Кіпрі:
- до 19 500 € – 0%
- 19 501 до 28 000 € – 20%
- 28 001 до 36 300 € – 25%
- 36 301 до 60 000 € – 30%
- 60 001 € і більше – 35%
Режим IP-Box (Intellectual Property Box) на Кіпрі є податковою пільгою, призначеною для компаній у галузі інтелектуальної власності. Вигоди включають низьку ставку податку на доходи від інтелектуальної власності.
У рамках режиму IP-Box на Кіпрі передбачено особливу ставку податку на прибуток. 80% прибутку, що підпадає під режим, звільняються від податку і ставка становить всього 2,5%, що є значно нижчою за звичайну ставку податку на прибуток у розмірі 12,5%.
Низькі ставки податків, особливі умови для оподаткування доходів від інтелектуальної власності та численні податкові угоди з іншими країнами роблять Кіпр одним із найпривабливіших місць для податкової оптимізації.
