Податки на Кіпрі: огляд податкової системи Кіпру

Податкова система Кіпру вважається однією з найпривабливіших і найвигідніших у Європейському Союзі. Прозорі правила, низькі ставки та численні податкові пільги роблять Кіпр ідеальним вибором для бізнесу та приватних осіб. Додатковою перевагою є відповідність законодавства Кіпру усім вимогам ЄС, що забезпечує надійність та стабільність для податкової оптимізації та фінансової стратегії.

У цьому огляді ми розповімо, які податки на Кіпрі є ключовими, які пільги доступні, і чому податкове планування на Кіпрі відкриває широкі можливості для побудови успішної фінансової стратегії.

Переваги податкової системи Кіпру

Система оподаткування Кіпру відрізняється простотою та вигідними умовами, які створюють комфортні можливості для ведення бізнесу, управління фінансами та життя в країні. Податковий режим Кіпру створено з урахуванням сучасних економічних реалій, і тут впроваджені прогресивні підходи, що дозволяють знизити податкове навантаження для фізичних та юридичних осіб.

1. Відповідність міжнародним нормам: Кіпр не є офшорною зоною і повністю відповідає законодавчим вимогам Європейського Союзу та міжнародним стандартам. Це дозволяє користуватися всіма перевагами низьких податків у межах ЄС, уникаючи юридичних ризиків, пов’язаних з офшорними юрисдикціями.
2. Пільгове оподаткування для фізичних осіб: на Кіпрі діє одна з найвигідніших податкових систем для фізичних осіб
   • Найвищий неоподатковуваний мінімум у Європі – 19 500 євро;
   • Дивіденди та відсотки не оподатковуються;
   • Відсутність податку на спадщину, багатство та дарування;
   • Пільги для висококваліфікованих спеціалістів, включаючи 50% звільнення від прибуткового податку.
3. Конкурентні ставки корпоративного податку: На Кіпрі встановлено низьку ставку корпоративного податку – 12,5%. IT-компанії можуть скористатися пільговим режимом IP Box, який дозволяє знизити ставку до 2,5%.
4. Гнучкість у отриманні податкового резидентства: Статус податкового резидента Кіпру можна отримати, провівши на острові понад 183 дні на рік або скориставшись «правилом 60 днів».
5. Відсутність прихованих податків: немає несподіваних або непрозорих фіскальних зобов’язань, що робить систему передбачуваною та зручною для довгострокового податкового планування.

Плануючи переїзд або відкриття бізнесу, ви зможете скористатися всіма перевагами податкової системи Кіпру, яка ідеально поєднує економічну вигоду та юридичну стабільність.

Податкове резидентство Кіпру

Що означає бути податковим резидентом Кіпру?

Податковий резидент Кіпру — це особа (фізична або юридична), яка зобов’язана сплачувати податки відповідно до місцевого законодавства. Такий статус визначається на основі часу перебування, місця проживання або реєстрації компанії.

Отримавши статус податкового резидента Кіпру, ви повинні декларувати доходи та сплачувати податки з глобальних доходів, тобто тих, які були отримані як на території Кіпру, так і за її межами.

Фізична особа може стати податковим резидентом Кіпру на підставі двох правил:

1. Правило 183 днів: фізична особа визнається податковим резидентом, якщо перебуває на території Кіпру понад 183 дні протягом одного календарного року.
2. Податковий резидент Кіпру за 60 днів: це альтернативна підстава, запроваджена для надання більш гнучких можливостей фізичним особам, які ведуть ділову або професійну діяльність на Кіпрі. Це дозволяє скористатися податковими пільгами Кіпру, не перебуваючи в країні весь рік. Підходить для осіб, які:

• Провели на Кіпрі не менше 60 днів у році.
• Працюють, управляють бізнесом або є директорами кіпрської компанії, отримуючи зарплату з соціальними відрахуваннями.
• Мають постійне житло на Кіпрі (орендоване або власне).
• Не є податковими резидентами іншої країни та не проводять понад 183 дні у році в іншій країні.

Отримавши статус податкового резидента Кіпру, ви зможете:

• Користуватися пільговими податковими ставками;
• Отримувати дивіденди від компаній за межами Кіпру з 0%;
• Використовувати податкові угоди про уникнення подвійного оподаткування, укладені Кіпром з іншими країнами.

Оптимізація податків на Кіпрі – це чудова можливість скоротити податкові витрати та користуватися пільгами податкової системи. Отримання податкового резидентства Кіпру відкриває доступ до переваг, включаючи низькі податки та звільнення від оподаткування дивідендів, відсотків. Завдяки цьому податкове планування на Кіпрі стає зручним та зрозумілим інструментом для тих, хто хоче ефективно управляти своїми фінансами та знижувати податкове навантаження, залишаючись у межах законодавства.

Основні податки на Кіпрі

Основні податки на Кіпрі умовно можна розділити на кілька категорій: податки для фізичних осіб, корпоративні податки та непрямі податки. Така структура дозволяє гнучко регулювати податкові зобов’язання залежно від статусу платника податків, виду діяльності та джерел доходу. Далі розглянемо основні типи податків на Кіпрі.

Податки для фізичних осіб на Кіпрі

Прибутковий податок для фізичних осіб на Кіпрі

Прибутковий податок на Кіпрі стягується за прогресивною шкалою, де ставка податку збільшується разом із ростом доходу. При цьому дохід у розмірі до 19 500 євро на рік повністю звільнений від оподаткування.

Ставки прибуткового податку:

• До 19 500 € — 0% (податок не стягується).
• Від 19 501 до 28 000 € — 20%.
• Від 28 001 до 36 300 € — 25%.
• Від 36 301 до 60 000 € — 30%.
• Понад 60 001 € — 35%.

 Податкові пільги для іноземних спеціалістів

Якщо ви іноземець і заробляєте на Кіпрі понад 55 000 євро на рік, ви можете отримати значну податкову знижку. Відповідно до чинного законодавства, надається 50% зниження прибуткового податку. Пільга діє протягом 17 років, що робить систему оподаткування на Кіпрі привабливою для висококваліфікованих спеціалістів з інших країн.

Додаткові податкові пільги на Кіпрі

Кіпр вирізняється відсутністю деяких податків, які є поширеними в інших країнах:

• Відсутність податку на спадщину. Це означає, що при передачі майна вашим спадкоємцям податок не сплачується.
• Відсутність податку на багатство. Наприклад, немає додаткових зборів за великі активи чи заощадження.
• Відсутність щорічного податку на нерухомість. Вам не потрібно сплачувати податок за сам факт володіння нерухомістю на Кіпрі.

Основні податки для компаній на Кіпрі

Ставка корпоративного податку — лише 12,5%

Це одна з найнижчих ставок у Європейському Союзі. Для порівняння: у Португалії ставка податку становить 20%, в Італії та Австрії — 24%, а в Іспанії та Франції — 25%. Завдяки цьому Кіпр став популярною юрисдикцією для міжнародних компаній, які прагнуть зменшити свої податкові витрати.

Податкові пільги за режимом IP Box: Компанії на Кіпрі, що займаються науковими дослідженнями, розробкою програмного забезпечення або створенням інноваційних технологій, можуть скористатися податковими пільгами за режимом IP Box. Цей режим дозволяє суттєво знизити податкове навантаження: до 80% прибутку від використання чи продажу таких активів звільняється від оподаткування.

Податок на дивіденди та відсотки: компанії, зареєстровані на Кіпрі, не сплачують податок на доходи від дивідендів, відсотків та інших видів пасивного доходу.

ПДВ на Кіпрі: Стандартна ставка податку на додану вартість становить 19%. Однак для деяких категорій товарів і послуг передбачені знижені ставки ПДВ.
Деякі види діяльності повністю звільнені від сплати ПДВ, зокрема державні медичні та освітні послуги, фінансові та страхові послуги.

Податок на приріст капіталу: Цей податок застосовується лише до прибутків, пов’язаних із нерухомістю, розташованою на території Кіпру. Ставка становить 20% і стягується з доходів від продажу нерухомості або акцій компаній, що володіють такою нерухомістю.

Цікавить реєстрація компанії на Кіпрі? Читайте: які вимоги необхідно виконати та як відбувається процедура відкриття бізнесу.

Внески на соціальне та медичне страхування на Кіпрі

Кіпрська система страхування вважається однією з найдоступніших у Європі, забезпечуючи широкий спектр медичних і соціальних послуг за відносно низькими ставками.

Соціальне страхування

Роботодавці та працівники зобов’язані сплачувати внески до фонду соціального страхування. Ці кошти використовуються для забезпечення соціальних гарантій, таких як пенсії, допомога з безробіття, виплати у разі тимчасової непрацездатності та інші види підтримки.
Ставка внесків для співробітників становить 8,8% від їхньої заробітної плати, і таку ж суму сплачує роботодавець.

Медичне страхування (GeSY)

Внески до державного фонду медичного страхування (GeSY) залежать від категорії застрахованих осіб (співробітники компаній, самозайняті особи, посадові особи). Наприклад, для співробітників компаній ставка становить 2,65%, а для самозайнятих осіб — 4%.

Ставки внесків із заробітної плати на соціальне та медичне страхування на Кіпрі

Ця система забезпечує стабільність і доступ до необхідних соціальних та медичних послуг, при цьому внески залишаються на розумному рівні, що сприяє фінансовій доступності для роботодавців і працівників.

Як сплатити податки на Кіпрі

Оплата податків на Кіпрі — це впорядкований процес, що забезпечує прозорість і зручність завдяки сучасним електронним платформам та чіткому податковому регулюванню. Кожен платник податків на Кіпрі зобов’язаний подавати податкову декларацію в електронному форматі через офіційний портал податкової служби Tax For All. Ця система дозволяє зручно та швидко декларувати доходи, а також здійснювати розрахунки за податками.

Важливо враховувати, що строки подання декларацій та способи оплати податків можуть відрізнятися залежно від категорії платника податків. Наприклад, для фізичних осіб, індивідуальних підприємців або юридичних осіб діють різні правила та графіки. Для фізичних осіб обов’язок подання декларації виникає, якщо річний дохід перевищує встановлений неоподатковуваний мінімум у 19 500 євро.

1. Реєстрація на порталі Tax For All

Для подання декларації необхідно зареєструватися на порталі Tax For All. Реєстрація включає створення облікового запису із використанням ідентифікаційного номера платника податків (TIC) та електронного підпису.

2. Підготовка та подання податкової декларації на Кіпрі

• Декларація подається щорічно. Фізичні особи подають декларацію про доходи до 31 липня року, що настає після завершення звітного періоду.
• Юридичні особи та індивідуальні підприємці повинні подавати декларації залежно від своєї категорії та типу податку (наприклад, податок на прибуток, ПДВ тощо). Юридичні особи зобов’язані здавати податкову звітність в електронному форматі не пізніше 31 березня другого року, що настає після податкового.

3. Оплата податків на Кіпрі

Оплата здійснюється через банківський переказ, онлайн-банкінг чи безпосередньо через портал Tax For All або онлайн-портал JCCsmart. Також можлива оплата через банківські відділення із використанням відповідного платіжного коду.

Наші консультанти з податків на Кіпрі, аудитори та бухгалтери надають комплексні послуги, пов’язані з податковою звітністю: від аналізу вашої фінансової ситуації та підготовки необхідної документації до заповнення податкових декларацій і їх подання.

Податкова мінімізація на Кіпрі

Завдяки низьким ставкам податків та широким можливостям для підприємців та фізичних осіб країна надає безліч інструментів для мінімізації податкових витрат. Розглянемо ключові способи мінімізувати податки на Кіпрі:

1. Податок на прибуток компаній: На Кіпрі одна з найнижчих ставок податку на прибуток у ЄС – лише 12,5%. Для IT компаній можна знизити до 2.5%
2. Податок на дивіденди на Кіпрі: Дивіденди, що виплачуються особам, які не мають статусу домицилію на Кіпрі (Non-domicile), повністю звільнені від оподаткування. Це вигідно для іноземних підприємців, які володіють бізнесом на Кіпрі.
3. Відсутність податку на приріст капіталу: У більшості випадків приріст капіталу від продажу акцій чи інших інвестицій не оподатковується, якщо він не пов’язаний з нерухомістю на території Кіпру.
4. Податкові угоди про уникнення подвійного оподаткування: Кіпр уклав понад 65 угод з іншими країнами, що дозволяє уникнути подвійного оподаткування доходів. Це особливо важливо для міжнародного бізнесу та фізичних осіб із доходами з різних юрисдикцій. Список усіх двосторонніх угод можна знайти на офіційному сайті Міністерства фінансів Кіпру.
5. Податок для висококваліфікованих фахівців: Іноземні громадяни, які працюють на Кіпрі як висококваліфіковані посади, такі як топ-менеджери, директори або ключові фахівці, можуть скористатися пільгами, включаючи 50% звільнення від прибуткового податку на доходи.
6. ПДВ: Компанії можуть скористатися пільговими ставками ПДВ або навіть повним звільненням залежно від виду діяльності, що допомагає мінімізувати податкові витрати на Кіпрі.
7. Спрощена система податкового резидентства: Кіпр пропонує програми, які дозволяють стати податковим резидентом із мінімальними вимогами, такими як режим “60 днів”. Це дозволяє оптимізувати податкові зобов’язання, проводячи на Кіпрі порівняно короткий термін на рік.

Ці інструменти роблять Кіпр одним із найбільш конкурентоспроможних податкових режимів у Європі, залучаючи бізнес та фахівців з усього світу.

Послуги з податкового планування на Кіпрі

Наша команда аудиторів, бухгалтерів та експертів у сфері оподаткування на Кіпрі надає професійну допомогу у розробці ефективних податкових рішень. Ми розробляємо індивідуальні стратегії та допомагаємо максимально ефективно використовувати доступні податкові пільги на Кіпрі.

• Консультації з питань корпоративного та особистого оподаткування;
• Створення стратегій податкового планування для фізичних та юридичних осіб;
• Допомога в отриманні статусу податкового резидента на Кіпрі;
• Оптимізація податку на прибуток (включаючи зниження ставки для ІТ-компаній);
• Супровід при отриманні статусу Non-domicile та оформлення податкових пільг;
• Ведення бухгалтерії та підготовка фінансової звітності;
• Підготовка та подання податкових декларацій на Кіпрі.

Ми будемо раді бачити вас у нашому офісі в Ларнаці! Наші фахівці готові надати індивідуальну консультацію, відповісти на всі ваші запитання та допомогти розробити оптимальні рішення для вас та вашого бізнесу.

Зв’яжіться з нами вже сьогодні, щоб призначити зустріч або отримати онлайн консультацію!