Налоги на Кипре: обзор налоговой системы Кипра

Налоговая система Кипра считается одной из самых востребованных и выгодных в Европейском Союзе. Прозрачные правила, низкие ставки и множество налоговых льгот делают Кипр привлекательным выбором для бизнеса и частных лиц. Дополнительным преимуществом является соответствие законодательства Кипра всем требованиям ЕС, что обеспечивает надежность и стабильность для налоговой оптимизации и финансовой стратегии.

В этом обзоре мы расскажем, какие налоги на Кипре являются ключевыми, какие льготы доступны, и почему налоговое планирование на Кипре открывает широкие возможности чтобы построить успешную финансовую стратегию.

Преимущества налоговой системы Кипра

Система налогообложения Кипра отличается простотой и выгодными условиями, которые создают комфортные возможности для ведения бизнеса, управления финансами и жизни в стране. Налоговый режим Кипра создан с учётом современных экономических реалий и здесь внедрены прогрессивные подходы, позволяющие снизить налоговую нагрузку для физических и юридических лиц.

1. Соответствие международным нормам: Кипр не является оффшорной зоной и полностью соответствует законодательным требованиям Европейского Союза и международным стандартам. Это позволяет пользоваться всеми преимуществами низких налогов в рамках ЕС, избегая юридических рисков, связанных с оффшорными юрисдикциями.
2. Льготное налогообложение для физических лиц: на Кипре действует одна из самых выгодных налоговых систем для физических лиц.

• Самый высокий безналоговый минимум в Европе – 19 500 евро ;
• Дивиденды и проценты не облагаются налогом;
• Отсутствие налога на наследство, богатство и дарение;
• Льготы для высококвалифицированных специалистов, включая 50% освобождение от подоходного налога.

3. Конкурентные ставки корпоративного налога: На Кипре установлена низкая ставка корпоративного налога – 12,5%. IТ-компании могут воспользоваться льготным режимом IP Box, который позволяет снизить ставку до 2,5%.
4. Гибкость в получении налогового резидентства: Статус налогового резидента Кипра можно получить, проведя на острове более 183 дней в году или воспользоваться «правилом 60 дней».
5. Отсутствие скрытых налогов: нет неожиданных или непрозрачных фискальных обязательств, что делает систему предсказуемой и удобной для долгосрочного налогового планирования.

Планируя переезд или открытие бизнеса, вы сможете воспользоваться всеми преимуществами налоговой системы Кипра, которая идеально сочетает экономическую выгоду и юридическую стабильность.

Налоговое резидентство Кипра

Что значит быть налоговым резидентом Кипра?

Налоговый резидент Кипра — это лицо (физическое или юридическое), которое обязано уплачивать налоги в соответствии с местным законодательством. Такой статус определяется на основе времени пребывания, места жительства или регистрации компании.

Получив статус налогового резиденства Кипра, вам необходимо декларировать доходы и уплачивать налоги с глобальных доходов, то есть тех, которые были получены как на территории Кипра, так и за её пределами.

Физическое лицо может стать налоговым резидентом Кипра на основании двух правил:

1. Правило 183 дней: физическое лицо признается налоговым резидентом, если пребывает на территории Кипра более 183 дней в течение одного календарного года.
2. Налоговый резидент Кипра за 60 дней: это альтернативное основание было введено для предоставления более гибких возможностей физическим лицам, ведущим деловую или профессиональную деятельность на Кипре. Это позволяет воспользоваться налоговыми льготами Кипра, не проводя в стране весь год. Подходит для лиц, которые:

• Провели на Кипре не менее 60 дней в году.
• Работают, управляют бизнесом или являются директорами кипрской компании, получая зарплату с социальными отчислениями.
• Имеют постоянное жильё на Кипре (арендуемое или собственное).
• Не являются налоговыми резидентами другой страны и не проводят более 183 дней в году в другой стране.

Получив статус налогового резидента Кипра, вы сможете:

• Пользоваться льготными налоговыми ставками;
• Получать дивиденды от компаний за пределами Кипра с 0%;
• Использовать налоговые соглашения об избежании двойного налогообложения, заключенные Кипром с другими странами;

Оптимизация налогов на Кипре – это отличная возможность сократить налоговые расходы и пользоваться льготами налоговой системы. Получение налогового резидентства Кипра открывает доступ к выгодам, включая низкие налоги и освобождение от налогообложения дивидендов, процентов. Благодаря этому, налоговое планирование на Кипре становится удобным и понятным инструментом для тех, кто хочет эффективно управлять своими финансами и снижать налоговую нагрузку, оставаясь в рамках законодательства.

Основные налоги на Кипре

Основные налоги на Кипре условно можно разделить на несколько категорий: налоги для физических лиц, корпоративные налоги и косвенные налоги. Такая структура позволяет гибко регулировать налоговые обязательства в зависимости от статуса налогоплательщика, вида деятельности и источников дохода. Далее рассмотрим основные типы налогов на Кипре.

Налоги для физических лиц на Кипре

Подоходный налог для физических лиц на Кипре

Подоходный налог на Кипре взимается на основе прогрессивной шкалы, где ставка налога увеличивается по мере роста дохода. При этом доход в размере до 19 500 евро в год полностью освобождается от налогообложения.

Ставки подоходного налога:

• До 19 500 € — 0% (налог не взимается).
• От 19 501 до 28 000 € — 20%
• От 28 001 до 36 300 € — 25%
• От 36 301 до 60 000 € — 30%
• Более 60 001 € — 35%

Налоговые льготы для иностранных специалистов

Если вы иностранец и зарабатываете на Кипре больше 55 000 евро в год, вы можете получить существенную налоговую скидку. Согласно действующему законодательству, вам предоставят 50% снижение подоходного налога. Льгота действует в течение 17 лет, что делает налогообложение на Кипре привлекательным для высококвалифицированных специалистов из других стран.

Дополнительные налоговые льготы на Кипре

Кипр отличается отсутствием некоторых налогов, которые распространены в других странах.

• Налог на наследство отсутствует. Это означает, что при передаче имущества вашим наследникам налог платить не нужно.
• Налог на богатство отсутствует. Например, нет дополнительных сборов за крупные активы или сбережения.
• Нет ежегодного налога на недвижимость. То есть вам не нужно платить налог за сам факт владения недвижимостью на Кипре.

Основные налоги для компаний на Кипре

 Ставка корпоративного налога – всего 12,5%

Это одна из самых низких ставок в Европейском Союзе, для сравнения: в Португалии налог составляет 20%, в Италии и Австрии — 24%, а в Испании и Франции — 25%. Благодаря этому Кипр стал популярной юрисдикцией для международных компаний, желающих снизить свои налоговые расходы.

Налоговые льготы по режиму IP Box: компании на Кипре, которые занимаются научными исследованиями, разработкой программного обеспечения и созданием инновационных технологий, могут воспользоваться налоговыми льготами по режиму IP Box. Он позволяет существенно снизить налоговую нагрузку: до 80% прибыли от использования или продажи таких активов освобождается от налогообложения.

Налог на дивиденды и проценты: компании, зарегистрированные на Кипре, не облагаются налогом на доходы от дивидендов, процентов и других видов пассивного дохода.

НДС на Кипре: стандартная ставка налога на добавленную стоимость составляет 19%. Однако для некоторых категорий товаров и услуг предусмотрены сниженные ставки НДС.

Некоторые виды деятельности полностью освобождены от уплаты НДС (государственные медицинские и образовательные услуги, финансовые и страховые услуги).

Налог на прирост капитала: этот налог применяется только к прибыли, связанной с недвижимостью, расположенной на территории Кипра. Ставка составляет 20% и взимается с доходов от продажи недвижимости или акций компаний, которые владеют такой недвижимостью.

Интересует регистрация компании на Кипре? Читайте: какие требования необходимо выполнить и как проходит процедура открытия своего бизнеса.

Взносы на социальное и медицинское страхование на Кипре

Кипрская система страхования считается одной из самых доступных в Европе, обеспечивая широкий охват медицинских и социальных услуг при относительно низких ставках.

Социальное страхование

Работодатели и работники обязаны делать взносы в фонд социального страхования. Эти средства используются для предоставления социальных гарантий, включая пенсии, пособия по безработице, выплаты по временной нетрудоспособности и другие виды поддержки. Ставка взносов для сотрудников составляет 8,8% от их заработной платы, такую же сумму вносит работодатель.

Медицинское страхование (GeSY)

Отчисления в государственный фонд медицинского страхования (GeSY) различаются в зависимости от категории (работники компаний, самозанятые лица, должностные лица). К примеру, для сотрудников компаний ставка составляет 2.65%, а для самозанятых – 4%. 

Ставки взносов с заработной платы на социальное и медицинское страхование на Кипре

Эта система обеспечивает стабильность и доступ к необходимым социальным и медицинским услугам, при этом взносы остаются на разумном уровне, что способствует финансовой доступности для работодателей и работников.

Как оплатить налоги на Кипре

Оплата налогов на Кипре – это упорядоченный процесс, который обеспечивает прозрачность и удобство благодаря современным электронным платформам и четкому налоговому регулированию.  Каждый налогоплательщик на Кипре должен подавать налоговую декларацию в электронном виде через официальный портал налоговой службы Tax For All. Эта система позволяет удобно и быстро декларировать доходы, а также производить расчеты по налогам.

Важно учитывать, что сроки подачи декларации и способы уплаты налогов могут варьироваться в зависимости от категории налогоплательщика, например, для физических лиц, индивидуальных предпринимателей или юридических лиц действуют разные правила и графики. Для физических лиц обязательство подачи декларации наступает, если годовой доход превышает установленный необлагаемый минимум в 19 500 евро.

1. Регистрация на портале Tax For All

Для подачи декларации необходимо зарегистрироваться на портале. Это включает создание учетной записи с использованием номера идентификации налогоплательщика (TIC) и электронной подписи.

2. Подготовка и подача налоговой декларации на Кипре

• Декларация подается ежегодно. Декларация о доходах физических лиц на Кипре подается до 31 июля следующего года после окончания отчетного периода.
• Юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны подавать декларации в зависимости от своей категории и типа налога (например, налог на прибыль, НДС и т.д.). Юридические лица должны сдавать налоговую отчетность в электронном формате не позднее 31 марта второго года, следующего за налоговым.

3. Оплата налогов на Кипре

Оплата производится через банковский перевод, онлайн-банкинг или непосредственно через портал Tax For All либо онлайн-портал JCCsmart. Также возможна оплата через банковские отделения с использованием соответствующего платежного кода.

Наши консультанты по налогам на Кипре, аудиторы и бухгалтера предоставляют комплекс услуг, связанных с налоговой отчетностью: от анализа вашей финансовой ситуации и подготовки необходимой документации до заполнения налоговых деклараций и их подачи.

Налоговая минимизация на Кипре

Благодаря низким ставкам налогов и широким возможностям для предпринимателей и физических лиц, страна предоставляет множество инструментов для минимизации налоговых расходов. Рассмотрим ключевые способы минимизировать налоги на Кипре:

1. Налог на прибыль компаний: На Кипре одна из самых низких ставок налога на прибыль в ЕС – всего 12,5%. Для IT компаний возможно снизить до 2.5%
2. Налог на дивиденды на Кипре: Дивиденды, выплачиваемые лицам, не имеющим статус домицилия на Кипре (Non-domicile), полностью освобождены от налогообложения. Это выгодно для иностранных предпринимателей, которые владеют бизнесом на Кипре.
3. Отсутствие налога на прирост капитала: В большинстве случаев прирост капитала от продажи акций или других инвестиций не облагается налогами, если только он не связан с недвижимостью на территории Кипра.
4. Налоговые соглашения об избежании двойного налогообложения: Кипр заключил более 65 соглашений с другими странами, что позволяет избежать двойного налогообложения доходов. Это особенно важно для международного бизнеса и физических лиц с доходами из разных юрисдикций. Список всех двухсторонних соглашений можно найти на официальном сайте Министерства финансов Кипра.
5. Налог для высококвалифицированных специалистов: Иностранные граждане, работающие на Кипре как высококвалифицированных должностях, таких как топ-менеджеры, директора или ключевые специалисты, могут воспользоваться льготами, включая 50% освобождение от подоходного налога на доходы.
6. НДС: Компании могут воспользоваться льготными ставками НДС или даже полным освобождением в зависимости от вида деятельности, что помогает минимизировать налоговые затраты на Кипре.
7. Упрощённая система налогового резидентства: Кипр предлагает программы, которые позволяют стать налоговым резидентом с минимальными требованиями, такими как режим “60 дней”. Это даёт возможность оптимизировать налоговые обязательства, проводя на Кипре сравнительно короткий срок в году.

Эти инструменты делают Кипр одним из наиболее конкурентоспособных налоговых режимов в Европе, привлекая бизнес и специалистов со всего мира.

Услуги по налоговому планированию на Кипре

Наша команда аудиторов, бухгалтеров и экспертов в сфере налогообложения на Кипре предоставляет профессиональную помощь в разработке эффективных налоговых решений. Мы разрабатываем индивидуальные стратегии и помогаем максимально эффективно использовать доступные налоговые льготы на Кипре.

• Консультации по вопросам корпоративного и личного налогообложения;
• Создание стратегий налогового планирования для физических и юридических лиц;
• Помощь в получении статуса налогового резидента на Кипре;
• Оптимизация налога на прибыль (включая снижение ставки для IT-компаний);
• Сопровождение при получении статуса Non-domicile и оформление налоговых льгот;
• Ведение бухгалтерии и подготовка финансовой отчетности;
• Подготовка и подача налоговых деклараций на Кипре.

Мы будем рады видеть вас в нашем офисе в Ларнаке! Наши специалисты готовы предоставить индивидуальную консультацию, ответить на все ваши вопросы и помочь разработать оптимальные решения для вас и вашего бизнеса.

Свяжитесь с нами уже сегодня, чтобы назначить встречу или получить консультацию онлайн!