Налоги для физических лиц на Кипре в 2025 году

Налоги для физических лиц на Кипре в 2025 году

Система налогообложения на Кипре считается одной из самых востребованных и выгодных в Европейском Союзе, предоставляя возможность легального снижения как личных, так и корпоративных налоговых обязательств.

Кипр предлагает уникальные налоговые преимущества для своих резидентов, включая низкие ставки корпоративного налога, что делает его привлекательным для предпринимателей. Однако не менее важны также и выгоды для физических лиц.

• Подоходный налог и социальные сборы

Кипр предлагает одни из самых низких ставок подоходного налога и социальных сборов в ЕС, что приносит существенные налоговые преимущества физическим лицам.

• Соглашения об избежании двойного налогообложения

Свыше 65 подписанных соглашений с различными странами создают благоприятные условия для физических лиц, занимающихся международной деятельностью, устраняя риск двойного налогообложения.

• Нет налогов на богатство и наследство

Физические лица на Кипре освобождены от налогов на богатство и наследство, что делает остров привлекательным для тех, кто стремится сохранить и передать свои активы.

• Нет ежегодного налога на недвижимость

Налоговые резиденты Кипра не обязаны уплачивать ежегодный налог на недвижимость, что является дополнительным источником налоговых преимуществ.

• Льготы для доходов от интеллектуальной собственности

Специальные условия налогообложения доходов от интеллектуальной собственности позволяют эффективно управлять интеллектуальными активами – IP-Box режим.

• Существуют специальные программы для новых резидентов

Это Статус Non-Domicile,  а также льготы по уплате подоходного налога для иностранцев, работающих на Кипре с годовой зарплатой более чем 55 тыс. евро.

Налоговые резиденты и нерезиденты на Кипре: важная информация

Статус налогового резидентства определяет, в какой стране обязано лицо уплачивать налоги на свои доходы.

Физическое лицо считается налоговым резидентом Кипра, основывается на факторах, таких как местожительство, постоянное пребывание, а также социальные и экономические связи с этой страной.

• Все физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Кипра, обязаны уплачивать налоги со своих доходов в любой точке мира.

• С другой стороны, физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Кипра, облагаются налогом лишь на определенные виды доходов, полученных или заработанных на территории этой страны.

Чтобы максимально воспользоваться преимуществами налоговой системы и оптимизировать свои налоги, физические лица могут выбрать один из двух вариантов для получения статуса налогового резидента Кипра.

1. Физическое лицо становится налоговым резидентом Кипра в соответствии с “Правилом 183 дней”, если проводит на территории Кипра более 183 дней в течение одного календарного года, без необходимости соблюдения дополнительных условий или критериев.

2. Второй вариант – “Правило 60 дней”, предоставляет возможность физическим лицам стать налоговыми резидентами Кипра, проведя всего 60 дней на острове и при соблюдении определенных условий, таких как: заниматься бизнесом и/или работать на Кипре и/или быть директором компании, зарегистрированной на Кипре в любое время в течение налогового года + иметь постоянное место жительства на Кипре (в собственности или в аренде).

Налоги для физических лиц на Кипре в 2025 году

Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами  Кипра, подлежат различным налогам. Среди них выделяются основные:

1. Налог на личный доход (Подоходный налог):

• Применяется по прогрессивной шкале от 0% до 35%.
• Первые 19,500 евро не облагаются налогом.

Ставки подоходного налога:

• до 19,500 € — 0%
• 19,501 до 28,000 € — 20%
• 28,001 до 36,300 € — 25%
• 36,301 до 60,000 € — 30%
• 60,001 € и более — 35%

• Льготы: иностранцам, работающим на Кипре с зарплатой свыше 55,000 евро в год, предоставляется 50% снижение подоходного налога в течение 17 лет.

2. Взносы в государственные фонды социального и медицинского страхования:

• Для работников и работодателей: с 1 января 2025 года взнос в государственный фонд социального страхования составляет 8,8%. В дальнейшем ставка будет повышаться каждые пять лет, пока не достигнет 10,7% с 1 января 2039 года.
• Для самозанятых лиц: 16,6% от дохода и также увеличивается каждые 5 лет.
• Отчисления в государственный фонд медицинского страхования (GeSY) различаются в зависимости от категории (работники компаний, самозанятые лица, должностные лица). К примеру, для сотрудников компаний ставка составляет 2.65%, а для самозанятых – 4%.

3. Налог на прирост капитала:

• Применяется к прибыли от продажи недвижимости или акций компаний, владеющих недвижимостью на Кипре.
• Ставка: 20% от разницы между ценой продажи и покупки.
• Освобождение от налога в некоторых случаях, например, при передаче в дар родственникам или благотворительным организациям.

4. НДС (Налог на добавочную стоимость):

• Применяется при предоставлении товаров и услуг, а также при приобретении товаров из Европейского Союза и ввозе на Кипр.
• Стандартная ставка 19%, существуют также пониженные ставки 9% и 5%.

Эти налоговые механизмы играют ключевую роль в финансовой системе Кипра, и их понимание важно для эффективного управления финансовыми обязательствами физических лиц.

Для более детальной информации о процедурах расчета и уплаты налогов в вашем конкретном случае, обращайтесь за консультацией к нашим экспертам по налогам на Кипре!

Получить консультацию по налогам на Кипре можно в нашем офисе в Ларнаке или онлайн