Оптимизация налогов и налоговое планирование на Кипре

Почему налоговое планирование становится актуальным

Если вы живёте или ведёте бизнес между несколькими странами, получаете дивиденды, инвестиционные доходы или планируете релокацию, соответственно, налоговая нагрузка почти всегда становится сложнее, чем кажется.

На практике это выглядит так:

• предприниматель переехал, но продолжает платить налоги в старой стране;
• инвестор получает дивиденды и не понимает, где они должны декларироваться;
• банк запрашивает tax residency certificate и подтверждение источника средств;
• спустя 2–3 года налоговая бывшей страны присылает запрос.

Именно поэтому налоговое планирование это часть финансовой стратегии, а не формальность. Так как минимизация налогов — это не уход от обязательств, а законное снижение через грамотное структурирование личного налогового статуса.

Ошибки при смене налогового резидентства

Мы часто видим сценарий: человек переехал, открыл компанию, получил налоговое резидентство другой страны и через 1–2 года узнаёт, что предыдущая страна продолжает считать его своим налоговым резидентом.

Результат:

• двойное налогообложение;
• сложности с банками;
• неожиданные доначисления налогов;
• потерянные деньги и время.

Налоговое планирование всегда индивидуальная стратегия. Но большинство ситуаций сводится к трём задачам:

• избежать двойного налогового резидентства;
• легально снизить налоговую нагрузку;
• создать структуру, понятную банкам и налоговым органам.

Главная идея проста: правильный налоговый статус и структура доходов позволяют платить меньше налогов в рамках ЕС.

Почему Кипр считается одной из лучших стран для налогового планирования в ЕС

Налоговая система Кипра часто рассматривается как одна из лучших, позволяющих реализовать налоговое планирование в рамках законодательства ЕС и международных стандартов комплаенса. Это связано с сочетанием нескольких факторов: режима Non-Dom для налоговых резидентов, широкой сети соглашений об избежании двойного налогообложения, гибких правил налогового резидентства и правовой системы, основанной на европейских и английских правовых принципах.

Минимизация налогов на Кипре

1. Корпоративный налог — конкурентная ставка в ЕС

Ставка корпоративного налога на Кипре составляет 15% на чистый доход, а не на весь оборот, что остаётся одной из наиболее конкурентоспособных среди стран Европейского союза. Для сравнения, в Испании около 25%, Италия – 27%, Португалия до 31%.

2. Режим Non-Dom — ключевое преимущество

Это главный элемент налогового планирования. Если человек становится налоговым резидентом Кипра, и сохраняет статус non-dom (недомицильного резидента), он получает важные преимущества: дивиденды и проценты без дополнительного налога.

Что это значит на практике?

Если инвестор получает, например:

• дивиденды от иностранных компаний;
• доход от международных инвестиционных портфелей;
• выплаты из холдинговых структур —

то налогообложение может быть существенно ниже, чем в большинстве европейских стран.

3. Гибкое налоговое резидентство

Кипр позволяет получить налоговое резидентство при проживании более 183 дней в году либо правило 60 дней (при выполнении условий).

Почему это важно предпринимателям и инвесторам:

• не требуется жить на острове большую часть года;
• можно сохранять международный образ жизни;
• налоговый статус фиксируется официально и прозрачно.

На практике это означает контроль над налоговым статусом без полной привязки к одной стране.

4. Доход от продажи акций и инвестиций

Ещё один практический момент:

• продажа акций и ценных бумаг в большинстве случаев не облагается налогом на прирост капитала;
• исключение сделки, связанные с недвижимостью на территории Кипра.

5. Льготы для специалистов и founders

Налоговые стимулы для иностранных специалистов позволяют существенно снизить совокупную налоговую нагрузку при релокации бизнеса или команды. Например, освобождение от налога на 50% доходов, если ваш годовой доход превышает 55 000 евро.

6. Освобождение от налога на наследство и дарение

Передача имущества по наследству или в форме дарения не облагается отдельным налогом, что делает Кипр удобной юрисдикцией для долгосрочного планирования семейных активов.

7. Отсутствие ежегодного налога на недвижимость

Для владельцев недвижимости это означает более прогнозируемые расходы и долгосрочную экономию.

Налоговое планирование на Кипре часто рассматривают:

• лица с международными источниками дохода;
• инвесторы с дивидендными доходами;
• специалисты, планирующие релокацию в ЕС;
• семьи, заинтересованные в долгосрочном финансовом планировании.

Если доходы поступают из разных стран, то индивидуальная налоговая стратегия становится практически обязательной.

Что важно знать о минимизации налогов

Часто люди ищут готовые решения для «снижения налогов», но международные правила учитывают:

• страну фактического проживания;
• источники дохода;
• центр жизненных интересов;
• структуры владения активами;
• налоговые соглашения между странами.

Поэтому эффективное снижение налогов всегда индивидуально. То, что работает для одного человека, может быть рискованным для другого.

Как выглядит процесс налогового планирования на Кипре

Практика показывает, что минимизация налогов невозможна без комплексного подхода. Налоговая стратегия всегда связана не только с налогами, но и с юридической структурой, иммиграционным статусом, требованиями банков и международными правилами compliance.

Поэтому профессиональное налоговое планирование на Кипре включает несколько этапов:

1. Анализ текущего налогового статуса и структуры доходов;
2. Комплаенс-проверку и оценку налоговых рисков;
3. Подбор оптимальной модели налогового резидентства и стратегии оптимизации налогов;
4. Подготовку к смене налогового резидентства и оформление необходимой документальной базы;
5. Комплексное сопровождение и регулярный налоговый review.

Услуги Feod Group

Feod Group работает в сфере международного права с 1992 года и сопровождает клиентов на Кипре с 2007 года, объединяя опыт лицензированных кипрских адвокатов, международных юристов и экспертов.

Мы предлагаем не отдельные услуги, а комплексное сопровождение, включая:

• налоговое планирование и анализ налогового резидентства;
• разработку легальных стратегий минимизации налоговой нагрузки;
• юридическое структурирование активов и международных доходов;
• иммиграционные решения и сопровождение релокации;
• корпоративные услуги и сопровождение международных структур;
• правовую поддержку взаимодействия с банками и compliance процедур.

Сделайте первый шаг — получите персональную налоговую консультацию

Если вы:

• планируете переезд на Кипр;
• получаете международный доход;
• хотите законно снизить налоговую нагрузку;
• не уверены в своём текущем налоговом статусе —

персональная консультация позволит увидеть полную картину до принятия решений.

Онлайн-консультации | Офис в Ларнаке