Траст на Кіпрі: захист капіталу та планування майбутнього

Як надійно захистити капітал, грамотно розпорядитися майном і знизити податкове навантаження? Одним із найефективніших інструментів є траст на Кіпрі. Республіка Кіпр, як міжнародний фінансовий центр, пропонує гнучке та конфіденційне законодавство для засновників і бенефіціарів. Траст на Кіпрі ідеально підходить для:

• захисту активів;
• спадкового планування;
• законної податкової оптимізації;
• структурування сімейного та корпоративного капіталу

Що таке траст?

Траст — це юридичний інструмент, що дозволяє засновнику (settlor) передати майно довіреному керуючому (trustee). Керуючий зобов’язаний діяти в інтересах бенефіціарів (beneficiaries), суворо відповідно до умов трасту. По суті, це форма довірчого управління, яка дозволяє розділити право власності: формально активами розпоряджається керуючий, але вигоду від них отримують бенефіціари.

Траст використовують як приватні особи для збереження сімейного капіталу, так і міжнародні інвестори для структурування бізнесу та управління нерухомістю.

Які активи можна передати в кіпрський траст?

Засновник може передати до трасту практично будь-яке майно, включно з:

• грошовими коштами;
• частками та акціями компаній;
• нерухомістю;
• цінними паперами;
• творами мистецтва, сімейними цінностями та іншими активами.

Це робить кіпрський траст універсальним інструментом для міжнародних інвесторів і родин.

Переваги кіпрського трасту

• Захист активів від судових позовів і кредиторів. Передані в траст активи більше не належать засновнику безпосередньо, а управляються довіреним керуючим (trustee) в інтересах бенефіціарів.
• Конфіденційність даних про засновників і бенефіціарів. Уся інформація зберігається у trustee і може бути розкрита лише за запитом державних органів.
• Міжнародне структурування. Для власників активів у різних країнах кіпрський траст дозволяє централізувати управління без зайвої публічності.
• Податкова оптимізація та уникнення подвійного оподаткування. Наприклад, іноземні доходи, що отримує траст, за певних умов не оподатковуються на Кіпрі. Докладніше про це читайте у розділі Оподаткування на Кіпрі.
• Гнучкість у розпорядженні капіталом. Засновник може визначити правила використання активів, наприклад, дозволити витрати лише на освіту чи лікування.
• Спрощення спадкування у міжнародних структурах. Якщо у засновника є майно в кількох країнах, його спадкоємцям доведеться проходити довгі та складні процедури в кожній із них. Створення кіпрського трасту дозволяє об’єднати активи в єдину структуру.

Реєстрація та конфіденційність кіпрського трасту

Однією з головних особливостей кіпрського трасту є його особливий порядок реєстрації та високий рівень конфіденційності. На відміну від компаній, де інформація про власників і директорів відкрито публікується в реєстрах, траст на Кіпрі не підлягає обов’язковій публічній реєстрації.

• Відсутність обов’язкового реєстру. Закон не вимагає внесення даних про траст у державні бази.
• Фіксація у trustee. Усі умови зберігаються у довіреного керуючого, який веде документацію й зберігає установчий документ трасту (trust deed).
• Ведення внутрішньої звітності. Trustee документує розподіл доходів та операції з активами.
• Доступ лише за офіційним запитом. Інформація може бути розкрита виключно за рішенням суду або в рамках розслідування.

Для багатьох підприємців і приватних осіб саме високий рівень конфіденційності стає вирішальним фактором при виборі юрисдикції для створення трасту.

Що важливо знати про траст на Кіпрі:

Створення та адміністрування кіпрського трасту пов’язані з низкою юридичних та організаційних особливостей, які необхідно враховувати засновникам. В основі правового регулювання кіпрських міжнародних трастів лежить The International Trusts Law of Cyprus (Law 69(I)/1992, з поправками в 2012).

• Кваліфікація довіреного керуючого (trustee). Не кожна особа може бути керуючим трасту. Це потребує спеціальних знань, досвіду і дотримання міжнародних стандартів. Feod Group надає послуги повністю ліцензованого керуючого.
• Дотримання вимог законодавства. Незважаючи на високий рівень конфіденційності, кіпрський траст повинен відповідати вимогам законодавства Кіпру та ЄС. Це означає, що trustee зобов’язаний перевіряти джерела походження коштів, вести внутрішню звітність.
• Обмеження для засновників. Засновник не повинен повністю зберігати контроль над активами, переданими в траст. Якщо він залишить за собою абсолютне право розпоряджатися майном, траст може бути визнаний недійсним. Тому важливо правильно скласти trust deed (установчий документ трасту).

Ефективна структура: траст + кіпрська компанія

На практиці траст рідко використовується як самостійний інструмент. Часто траст використовується разом із кіпрською компанією. Така зв’язка дозволяє об’єднати переваги: з одного боку, компанія виступає як юридична особа, через яку набуваються активи; з іншого боку, траст визначає правила їх використання і розподілу.

Приклад базової структури:

1. Інвестор (засновник трасту) переводить кошти на рахунок кіпрської компанії.
2. Компанія купує об’єкт нерухомості чи інші активи.
3. Нерухомість/активи передаються в траст, де trustee закріплює правила їх використання.
4. Дохід від оренди нерухомості чи продажу розподіляється серед бенефіціарів згідно з умовами трасту.

Таким чином, структура «кіпрська компанія + траст» дозволяє знизити податкове навантаження, захистити майно від судових і фінансових ризиків, а також заздалегідь спростити процес спадкування у міжнародних структурах.

Приклади застосування кіпрського трасту

1. Захист активів підприємця.

Бізнес клієнта був пов’язаний із міжнародними контрактами, і він побоювався судових позовів. Передавши частину капіталу в траст, він убезпечив нерухомість і інвестиційний портфель. Тепер навіть у випадку бізнес-спорів майно сім’ї надійно збережене.

2. Спадкове планування.

Сім’я Ольги оформила траст для дітей. Вона захотіла, щоб капітал використовувався тільки на навчання та здоров’я дітей до їх повноліття. У 21 рік спадкоємці отримають основний капітал. Це дало Ользі впевненість, що гроші не будуть витрачені передчасно. Така модель актуальна для родин із дітьми, які хочуть заздалегідь продумати правила спадкування та цільового використання капіталу.

3. Управління міжнародною нерухомістю.

Інвестор Сергій володіє нерухомістю в трьох країнах. Щоб спадкоємцям не доводилося проходити складні процедури в кожній юрисдикції, він створив кіпрський траст. Тепер усі його об’єкти об’єднані, і процес спадкування максимально спрощений. Паралельно траст дозволив знизити податкове навантаження. Такий варіант підходить міжнародним інвесторам із нерухомістю чи бізнесом у різних країнах.

4. Оптимізація доходів IT-спеціаліста.

IT-спеціаліст Олександр отримує доходи з різних країн. За допомогою трасту він структурував свої доходи, а через кіпрську компанію почав інвестувати в нерухомість. Завдяки трасту він уникнув подвійного оподаткування та забезпечив захист накопичень.

5. Благодійні цілі.

Анна придбала віллу в Лімасолі через кіпрську компанію і передала її в траст. Компанія здає об’єкт в оренду, а дохід розподіляється за встановленими правилами: частина — дітям, частина — на благодійні проекти. Таким чином, було заздалегідь визначено, як буде використовуватися капітал.

Кіпрський траст – це сучасний інструмент: для захисту капіталу, планування спадщини і законної податкової оптимізації. З його допомогою можна заздалегідь продумати майбутнє сім’ї та бізнесу.

Послуги Feod Group

Feod Group надає повний комплекс послуг зі створення та адміністрування кіпрських трастів для приватних осіб, сімей і міжнародних компаній. Ми допомагаємо клієнтам не тільки правильно оформити траст, але й інтегрувати його в загальну стратегію захисту та управління капіталом:

• консультації з вибору структури;
• підготовка необхідних документів;
• призначення ліцензованого trustee;
• створення нових юридичних осіб, а також надання готових компаній із банківськими рахунками;
• супровід угод купівлі-продажу нерухомості;
• оптимізація оподаткування, отримання статусу Non-Dom, оформлення податкового резидентства за правилом 60 днів;
• супровід клієнтів при отриманні ВНЖ і ПМЖ на Кіпрі.

З нами ви отримуєте повний супровід під ключ!

Ми будемо раді бачити вас у нашому офісі Feod Group у Ларнаці!