Податки при здачі нерухомості в оренду на Кіпрі: що важливо знати власникам

Оренда житлової нерухомості на Кіпрі стає все більш популярним способом інвестування для тих, хто хоче отримувати стабільний пасивний дохід. Привабливі умови для життя, зростаючий попит на оренду житла серед експатів та туристів, а також високий рівень рентабельності – до 7-10% на рік – роблять цей ринок одним із найперспективніших в Європі.

Зі зростанням інтересу до Кіпру як міжнародного центру бізнесу і туризму попит на оренду нерухомості лише збільшується, створюючи чудові умови для інвесторів, які бажають здавати свою нерухомість в оренду на Кіпрі.

Однак важливо пам’ятати про оподаткування орендного доходу, яке виникає при здачі нерухомості в оренду.

Податкова система Кіпру має свої особливості для різних категорій платників податків, для фізичних осіб і компаній діють різні правила. Грамотне планування податкових зобов’язань здатне суттєво вплинути на кінцеві результати інвестицій і допомогти в стратегічному управлінні активами.

У цій статті ми розглянемо, скільки податків потрібно сплатити при здачі нерухомості в оренду на Кіпрі для фізичних осіб і як правильно оптимізувати податкове навантаження. В інших наших статтях ви зможете дізнатися про податки, пов’язані з орендою нерухомості для юридичних осіб.

Податки при здачі нерухомості в оренду на Кіпрі для фізичних осіб

Коли фізична особа здає нерухомість в оренду на Кіпрі, її дохід підлягає кільком видам оподаткування, таким як прибутковий податок, спеціальний внесок на оборону (SDC) і внесок у систему охорони здоров’я (GESY). Розглянемо докладніше кожен податок.

1. Прибутковий податок (Income Tax)

Дохід від оренди включається в загальний дохід фізичної особи та підлягає оподаткуванню за прогресивними ставками. Ось поточні ставки прибуткового податку на Кіпрі:

Податкові пільги на Кіпрі для орендодавців

Фізичні особи можуть зменшити податкову базу за рахунок певних витрат, таких як витрати на ремонт і технічне обслуговування, відсотки за кредитами, взятими для придбання нерухомості, а також страхові внески.  Крім того, дозволяється стандартний відрахунок у розмірі 20% від орендного доходу на знос майна. Це дозволяє зменшити оподатковувану базу та, відповідно, знизити податкові зобов’язання.

Усі податкові резиденти Кіпру, чий дохід перевищує 19,500 €, зобов’язані подавати щорічну податкову декларацію для виконання своїх податкових зобов’язань.

Податки на дохід від оренди нерухомості на Кіпрі сплачуються через спеціальний податковий портал.

2. Спеціальний внесок на оборону (SDC – Special Defence Contribution)

Резиденти Кіпру, які мають статус доміцильного резидента, зобов’язані сплачувати спеціальний внесок на оборону з доходу від оренди нерухомості. Цей податок застосовується на 75% орендного доходу, а ставка внеску становить 3%. Тобто податок сплачується не з повної суми орендного доходу, а лише з його частини. Щоб розрахувати внесок SDC, потрібно виконати наступні кроки:

1. Обчислити 75% від суми річного доходу від оренди.
2. Розрахувати 3% від отриманої суми.

Приклад розрахунку, якщо річний дохід від оренди становить 25,000 €:

• Обчислюємо 75% від 25,000 € = 18,750 €
• 18,750 € × 3% = 562.50 €

Важливо зазначити, що цей податок сплачують лише резиденти Кіпру, які мають статус доміцильного резидента. Нерезиденти, а також резиденти Кіпру зі статусом Non-Domicile, звільняються від сплати SDC. Це звільнення є важливою перевагою для тих, хто не планує постійно проживати на Кіпрі або має статус Non-Domicile, що допомагає суттєво скоротити податкове навантаження на доходи від оренди.

Дізнайтеся більше про те, як стати податковим резидентом Кіпру за 60 днів та отримати статус Non-Domicile»

3. Внесок у систему охорони здоров’я (GESY – General Healthcare System)

Внесок у систему охорони здоров’я Кіпру (GESY) є обов’язковим для всіх громадян та резидентів країни, включаючи працюючих, самозайнятих, а також тих, хто отримує прибуток від оренди нерухомості. Ставка внеску становить 2.65% суми орендного доходу.

Цей внесок є обов’язковим для всіх фізичних осіб, незалежно від їхнього податкового резидентства чи статусу доміцилю. Орендний дохід необхідно декларувати у податковій декларації, та нараховані внески сплачуються одночасно з податком на доходи, забезпечуючи дотримання всіх податкових зобов’язань перед державою.

Таким чином, система GESY гарантує рівний доступ до охорони здоров’я для всіх учасників, що фінансується через внески, у тому числі з доходів, отриманих від оренди нерухомості.

Щорічний податок на нерухомість на Кіпрі

Однією з значних переваг володіння нерухомістю на Кіпрі є відсутність щорічного податку на нерухомість. Це означає, що ви не платите за сам факт володіння нерухомістю, що знижує постійні витрати і робить Кіпр привабливим для довгострокового інвестування в нерухомість, особливо для іноземців, які планують здавати її в оренду.

Податки при здачі нерухомості в оренду на Кіпрі – це важливий аспект для власників нерухомості.

Правильне планування та допомога професіоналів допоможуть вам оптимізувати ваші податки і досягти максимального прибутку від інвестицій.

Feod Group пропонує юридичні консультації та підтримку з питань оподаткування та управління нерухомістю на Кіпрі.

Зв’яжіться з нами, щоб дізнатися більше та отримати персоналізовані рекомендації