Податкові пільги для IT-компаній на Кіпрі: як працює режим IP-Box
11
09.2024
Багато IT-компаній, для яких інтелектуальна власність (ІВ) є ключовим активом, стикаються з викликами, пов’язаними з ефективним управлінням податковими зобов’язаннями. Кіпр, з його сприятливою податковою системою, пропонує ефективне рішення через Cyprus Intellectual Property Tax Regime (IP Box), що дозволяє суттєво знизити податкове навантаження на прибутки від інтелектуальної власності (ІВ).
Режим IP-Box на Кіпрі розроблений спеціально для підтримки компаній, які займаються створенням та управлінням інтелектуальною власністю. Це не просто податкова пільга, а потужний інструмент, який може значно збільшити рентабельність вашого бізнесу.
У цій статті ми докладно розглянемо, як IT компанії можуть використовувати IP-Box для мінімізації податків.
Що таке режим IP Box на Кіпрі?
Режим Intellectual Property Box – це спеціальний податковий режим, який надає компаніям значні податкові пільги на доходи, одержані від використання або продажу інтелектуальної власності.
Його основна мета – стимулювати створення ІВ на Кіпрі, перетворюючи країну на привабливу юрисдикцію для міжнародних високотехнологічних компаній.
Яким чином режим IP Box знижує податкове навантаження?
Основна перевага режиму IP Box полягає у можливості знизити ефективну податкову ставку на доходи від ІВ до 2.5%. Це досягається за рахунок кількох ключових елементів:
- Звільнення від податку частину доходів від ІВ
Згідно з правилами IP Box, до 80% кваліфікованого доходу від інтелектуальної власності може бути звільнено від оподаткування. Таким чином, фінальна ставка корпоративного податку становитиме 2,5%.
- Застосування методу Nexus
Метод Nexus використовується визначення частки доходів, які можуть претендувати на пільги. Цей метод ґрунтується на співвідношенні витрат на НДДКР (науково-дослідні та дослідно-конструкторські роботи) до загальних доходів від ІВ. Чим вищі витрати на НДДКР, тим більша частина доходів може бути звільнена від податку.
Які типи інтелектуальної власності підпадають під пільги?
Щоб IT-компанія могла скористатися податковими пільгами IP Box на Кіпрі, її інтелектуальні активи мають відповідати певним критеріям. Кіпрський режим IP Box охоплює широкий спектр ІС, включаючи:
- патенти,
- програми, захищені авторським правом, та
- інші неочевидні, корисні та нові нематеріальні активи.
Важливо, що не вся інтелектуальна власність може бути кваліфікована для IP Box. Не включаються комерційні найменування, торгові марки, права на публічну присутність, права на зображення та інші види інтелектуальної власності, які використовуються переважно для маркетингових цілей.
Реальний кейс: Як IT-компанія може заощаджувати на податках з використанням IP Box на Кіпрі
Розглянемо практичний приклад використання IP Box на Кіпрі для мінімізації податків на прибутки від інтелектуальної власності.
Для розрахунку важливо враховувати ключові фактори:
- Чи розроблявся актив усередині компанії, чи був придбаний ззовні?
- Чи були витрати на НДДКР (науково-дослідні та дослідно-конструкторські роботи) передані на аутсорсинг пов’язаним чи третім сторонам?
Приклад: Актив розроблений усередині компанії
Компанія самостійно розробила новий програмний продукт і всі витрати на НДДКР були зазнані всередині компанії.
| Загальний дохід (OI) від відповідної інтелектуальної власності | 1 000 000 евро |
| Витрати на НДДКР, понесені всередині компанії (QE) | 500 000 евро |
| Загальні витрати (OE) | 500 000 евро |
| Загальна вартість придбання + вартість аутсорсингу пов’язаним сторонам (UE) | 0 |
Формула для розрахунку кваліфікаційного прибутку: QP = OI x (QE+UE)/OE
| QP = OI x (QE+UE)/OE | Кваліфікаційний прибуток (QP) | Умовне відрахування (80% QP) |
| 1 000 000 евро x [(500 000 евро + 0 евро) / 500 000 евро] | 1 000 000 евро | 800 000 евро |
В результаті отримуємо податкову пільгу:
Оподатковуваний прибуток буде зменшено на 800 000 євро, що зменшить ефективну податкову ставку корпоративного податку до мінімального рівня 2,5%.
Слідкуйте за нашими новими статтями, де докладно розповімо про інші варіанти застосування режиму IP Box, включаючи ситуації, коли активи були придбані ззовні. Не пропустіть важливі поради та стратегії, які допоможуть вашій компанії максимально ефективно використати податкові пільги на Кіпрі!
Як ваша компанія може отримати максимум з режиму IP Box?
Щоб максимально ефективно використовувати податкові пільги на Кіпрі та мінімізувати податкове навантаження, IT-компаніям рекомендується дотримуватися кількох важливих кроків:
- Оцініть інтелектуальну власність. Визначте, які активи можуть відповідати вимогам режиму IP Box та матимуть максимальні податкові пільги. Ми допоможемо провести детальний аналіз активів, щоб визначити, які з них можуть принести вигоду в рамках режиму IP Box.
- Розробіть стратегію управління ІВ. Компанії мають розробити чітку стратегію щодо створення, захисту та комерціалізації інтелектуальної власності на Кіпрі.
- Інвестуйте в R&D. Чим більше компанія інвестує в R&D (Research and Development), тим вищою буде частка доходів, що підпадають під пільги. Важливо документувати всі витрати на дослідження та розробки.
- Звернутися до професіоналів. Робота з досвідченими податковими спеціалістами та юристами допоможе вам правильно структурувати свою діяльність та скористатися всіма можливостями режиму IP Box.
Feod Group – ваш надійний партнер на Кіпрі
Оподаткування в IT-індустрії вимагає грамотного планування, якщо йдеться про мінімізації податків з використанням режиму IP Box. Саме тому наша компанія Feod Group з офісом на Кіпрі пропонує комплекс послуг, які допоможуть максимально ефективно використовувати всі переваги цієї юрисдикції:
- Послуги з податкового планування та оптимізації. Ми забезпечимо вас всебічною підтримкою у питаннях податкового планування, допомагаючи максимально використати можливості IP Box та інших податкових режимів на Кіпрі.
- Підтримка з корпоративних питань. Ми забезпечимо комплексний супровід у питаннях корпоративного управління, реєстрації компаній та забезпеченні відповідності місцевому законодавству, щоб ви могли впевнено вести бізнес на Кіпрі.
- Розробка інвестиційних стратегій. Ми пропонуємо створення індивідуальних інвестиційних стратегій, що враховують усі особливості вашого бізнесу та ринку на Кіпрі.
- Супровід в отриманні імміграційних статусів. Ми також надаємо юридичні послуги в отриманні необхідних імміграційних статусів на Кіпрі, забезпечуючи легкість та впевненість у процесі переїзду та роботи.
Зв’яжіться з нами, щоб дізнатися, як ваш бізнес може скористатися податковими пільгами на Кіпрі!
Записатись на консультацію
ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ:
