Налоговые льготы для IT-компаний на Кипре: как работает режим IP-Box

Многие IT-компании, для которых интеллектуальная собственность (ИС) является ключевым активом, сталкиваются с вызовами, связанными с эффективным управлением налоговыми обязательствами. Кипр, с его благоприятной налоговой системой, предлагает эффективное решение через Cyprus Intellectual Property Tax Regime (IP Box), который позволяет существенно снизить налоговую нагрузку на доходы от интеллектуальной собственности (ИС).

Режим IP-Box на Кипре разработан специально для поддержки компаний, занимающихся созданием и управлением интеллектуальной собственностью. Это не просто налоговая льгота, а мощный инструмент, который может значительно повысить рентабельность вашего бизнеса.

В этой статье мы подробно рассмотрим, как IT-компании могут использовать IP-Box для минимизации налогов.

Что такое режим IP Box на Кипре?

Режим Intellectual Property Box – это специальный налоговый режим, который предоставляет компаниям значительные налоговые льготы на доходы, полученные от использования или продажи интеллектуальной собственности.

Его основная цель – стимулировать создание ИС на Кипре, превращая страну в привлекательную юрисдикцию для международных высокотехнологичных компаний.

Как режим IP Box снижает налоговую нагрузку?

Основное преимущество режима IP Box заключается в возможности снизить эффективную налоговую ставку на доходы от ИС до 2.5%. Это достигается за счет нескольких ключевых элементов:

1. Освобождение от налога на часть доходов от ИС

Согласно правилам IP Box, до 80% квалифицированного дохода от интеллектуальной собственности может быть освобождено от налогообложения. Таким образом, финальная ставка корпоративного налога будет составлять 2,5%.

2. Применение метода Nexus

Метод Nexus используется для определения доли доходов, которые могут претендовать на льготы. Этот метод основывается на соотношении расходов на НИОКР (научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы) к общим доходам от ИС. Чем выше затраты на НИОКР, тем большая часть доходов может быть освобождена от налога.

Какие типы интеллектуальной собственности подпадают под льготы?

Чтобы IT-компания могла воспользоваться налоговыми льготами IP Box на Кипре, её интеллектуальные активы должны соответствовать определённым критериям. Кипрский режим IP Box охватывает широкий спектр ИС, включая:

• патенты,
• программы, защищенные авторским правом, и
• другие неочевидные, полезные и новые нематериальные активы.

Важно отметить, что не вся интеллектуальная собственность может быть квалифицирована для IP Box. Не включаются коммерческие наименования, торговые марки, права на публичное присутствие, права на изображения и другие виды интеллектуальной собственности, которые используются преимущественно в маркетинговых целях.

Реальный кейс: Как IT-компания может экономить на налогах с использованием IP Box на Кипре

Рассмотрим практический пример использования IP Box на Кипре для минимизации налогов на доходы от интеллектуальной собственности.

Для расчета важно учитывать ключевые факторы:

• Разрабатывался ли актив внутри компании или был приобретен извне?
• Были ли расходы на НИОКР (научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы) переданы на аутсорсинг связанным или третьим сторонам?

Пример: Актив разработан внутри компании

Компания самостоятельно разработала новый программный продукт и все затраты на НИОКР были понесены внутри компании.

Формула для расчета квалификационной прибыли: QP = OI х (QE+UE)/OE

В результате получаем налоговую льготу:

Налогооблагаемая прибыль будет уменьшена на 800 000 евро, что снизит эффективную налоговую ставку корпоративного налога до минимального уровня 2,5%.

Следите за нашими новыми статьями, где мы подробно расскажем о других вариантах применения режима IP Box, включая ситуации, когда активы были приобретены извне. Не пропустите важные советы и стратегии, которые помогут вашей компании максимально эффективно использовать налоговые льготы на Кипре!

Как ваша компания может извлечь максимум из режима IP Box?

Чтобы максимально эффективно использовать налоговые льготы на Кипре и минимизировать налоговую нагрузку, IT-компаниям рекомендуется следовать нескольким важным шагам:

1. Оцените интеллектуальную собственность. Определите, какие активы могут соответствовать требованиям режима IP Box и принесут максимальные налоговые льготы. Мы поможем провести детальный анализ ваших активов, чтобы определить, какие из них могут принести выгоду в рамках режима IP Box.
2. Разработайте стратегию управления ИС. Компании должны разработать четкую стратегию по созданию, защите и коммерциализации интеллектуальной собственности на Кипре.
3. Инвестируйте в R&D. Чем больше компания инвестирует в R&D (Research and Development), тем выше будет доля доходов, подпадающих под льготы. Важно документировать все расходы на исследования и разработки.
4. Обратиться к профессионалам. Работа с опытными налоговыми специалистами и юристами поможет вам правильно структурировать свою деятельность и воспользоваться всеми возможностями режима IP Box.

Feod Group – ваш надежный партнер на Кипре

Налогообложение в IT-индустрии требует грамотного планирования, особенно если речь идёт о минимизации налогов с использованием режима IP Box. Именно поэтому наша компания Feod Group с офисом на Кипре предлагает комплекс услуг, которые помогут вам максимально эффективно использовать все преимущества этой юрисдикции:

• Услуги по налоговому планированию и оптимизации. Мы обеспечим вас всесторонней поддержкой в вопросах налогового планирования, помогая максимально использовать возможности IP Box и других налоговых режимов на Кипре.
• Поддержка в корпоративных вопросах. Мы обеспечим комплексное сопровождение в вопросах корпоративного управления, регистрации компаний, и обеспечении соответствия местному законодательству, чтобы вы могли уверенно вести бизнес на Кипре.
• Разработка инвестиционных стратегий. Мы предлагаем создание индивидуальных инвестиционных стратегий, учитывающих все особенности вашего бизнеса и рынка на Кипре.
• Сопровождение в получении иммиграционных статусов. Мы также предоставляем юридические услуги в получении необходимых иммиграционных статусов на Кипре, обеспечивая легкость и уверенность в процессе переезда и работы.

Свяжитесь с нами, чтобы узнать, как ваш бизнес может воспользоваться налоговыми льготами на Кипре!

ЧИТАТЙТЕ ТАКЖЕ:

• Почему Кипр – идеальное место для минимизации налогов?
• Сравнение налоговой нагрузки для компаний и частных предпринимателей на Кипре
• Налогообложение на Кипре: что нужно знать в 2024